太原铁路局动态监控科学分析规范运作

    太原铁路局加大成本写实力度，提高成本管控能力，促进了全面预算管理水平的提高。

    统筹规划，确定成本写实项目。太原局按照上下结合、分级编制、逐级汇总的预算编制程序，将财务预算与其他预算、总体目标与分项目标有机衔接，由财务部门与生产部门联合，对成本支出大项进行成本写实，对成本实行全员、全方位、全过程控制。今年年初，太原局财务处分系统对2011年成本预算落实、资金日常管理、安全投入支出等方面进行检查分析，并结合铁路建设专项整治工作的具体要求，把核定预算单价、核实费用支出、核实项目完成等作为写实的重点内容，确定写实项目128个，并根据项目内容指定专人搜集材料，了解生产流程，编写计划书，制订写实方案，按步骤推进落实。

    盯控现场，实施成本动态监控。太原局财务部门指定专人深入生产一线班组跟班作业，了解人工支出和材料消耗情况，分析定额的执行情况及材料的利用程度。今年，在大秦、南北同蒲、侯月第一次集中修施工期间，他们以朔州、大同、茶坞、侯马北4个工务段为基点，对35处集中修项目进行现场盯控，了解预算安排是否全面、预算进度是否完成、预算支出是否合理。他们通过对侯月线Ⅲ型桥枕护轨整修工作量和主要作业程序的现场写实，实地计算了人工、材料、机械动力的用量，编制了《旧Ⅲ型轨枕护轨整治施工概（预）算综合单价分析表》，将整修预算调整为65.7万元，较原预算80万元核减14.3万元，有效避免了人力、材料等资源的低效浪费。

    科学分析，合理调整成本费用。太原局根据运输安全、设备隐患整治的实际需求，及时合理地调整成本和资金预算，最大化地保障运输安全投入，把有限的资金用在安全生产重点项目上，把好钢用在刀刃上。他们根据全局线路大修实施情况和业务处的意见，适时调整预算额度，使主要干线正线69型轨枕全部下线、木枕道岔全部更换为混凝土枕道岔。他们抽检分析了2011年全局工务系统防洪预抢项目，发现站段预算存在施工范围大、项目内容多、预算定额高的问题，遂本着从严从紧的原则，在施工范围、工作量、定额等方面与各段协商核定，重新调整预算，确保防洪预抢预算与安全生产实际相协调。

    规范运作，支出预算分级管理。他们制定下发了《太原铁路局运输固定资产大修支出预算分级管理办法》，明确了站段管理项目预算总额度受铁路局年度预算额度控制，扩大了站段大修预算管理的自主权限。这样一来，既简化了大修预算上报下达程序，又调动了站段大修施工的积极性。截至第三季度末，太原局运输设备大修完成近10.1亿元，完成预算额度是去年同期的1.91倍，大修进度较往年大幅度提高。（本报通讯员 师永 苏旭林）

客运站微信号：wwwkeyunzhancom